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寿险责任准备金

【导读】  让我们先从一个小案例来大致了解什么是寿险责任准备金,王先生今年45岁,他在一家保险公司投保了一份终身寿险,王先生的身体不是很好,他很险地通过了保险公司的健康告知成功买了保险。保险公司对他的评估是出险风险较高,于是保险公司预计从王先生交纳的保费中提取一部分作为寿险责任准备金。

寿险责任准备金

什么是寿险责任准备金

  众所周知,保险公司的运营就是根据风险收取保费,从大部分投保人处收到的保费用来偿付少数出险者的保险金,保费的确定是由精算师完成的。在签订每一份保险合同时,保险公司都负有出险责任,于是针对不同的保险合同,保险公司提取数量不等的寿险责任准备金。寿险责任准备金是保险责任准备金的一种,就是说在寿险这一险种中提取的责任准备金,寿险责任准备金不是保险公司的盈利而是负债。

  寿险责任准备金所具备的条件是:1、由过去的交易事项形成的现时义务。2、结果具备不确定性。3、结果只能由未来发生的事项决定。4、现时义务导致经济利益流出企业的金额难以预计。这些条件实际上和或有负债的条件大致相同,因此寿险责任准备金是一种或有负债。

寿险责任准备金的种类

  1、法定准备金

  这一类的准备金是最主要的寿险责任准备金,它是为了维持保险公司的正常运作而提取的,也就是说保险公司要按照法定比例从保费中提取法定准备金才不会产生理赔后破产的情况。法定准备金的提取比例是由保险监管部门制定的,每家保险公司都要遵守。

  2、盈余准备金

  盈余准备金和法定准备金的不同之处在于目的和比例,其目的不再是只保证保险公司正常运营,而是保险公司获得一定的盈利。它是在运用最佳的精算假设基础上评估出来的,能够较为准确地反映保险公司的负债情况,负债多的保险公司会多提取一些盈余准备金。盈余准备金提取比例是由各保险公司自行决定的。

  3、税收准备金

  税收准备金是税务部门为了确定保险公司的税收而使用的准备金。这一类的准备金比例介于法定准备金与盈利准备金之间。

  寿险责任准备金是由四个部分组成:预收保费、保单利息、分红特别储备以及费用准备金。

寿险责任准备金的作用

  从引入中的案例我们可以知道寿险责任准备金对于保险公司来说十分重要,他们往往要通过精算算出每笔保单中应提取的准备金。准备金对于保险公司来说有以下的作用:

  预估判断保险公司未来的收益及风险。这一作用是由寿险责任准备金的预估性和未知性决定的,一般来说提取寿险责任准备金是在签订保险合同之后,被保险人出险理赔之前,如果在这段时间内对提取的寿险责任准备金进行了较为准确的预估,那么就可以判断出未来一段时间内保险公司的盈利负债情况。

  寿险责任准备金除了对保险公司有作用,对于投保人来说也是保障权益的工具。试想,如果保险公司没有提取寿险责任准备金,光凭借公司资产赔付保险金,那么这个公司存活的时间一定不会很长。在这样的保险公司买保险想想就觉得不靠谱。况且寿险责任准备金不是额外收取的,是从保险费里提取的,对投保人的利益不会有损害。

如何提取寿险责任准备金

  提取寿险责任准备金是根据不同的产品,投保人出险的风险程度以及保费高低这些因素来算的。一般是扣除了退保、满期和年金支付、保单红利支出等科目。提取寿险责任准备金有一个常用的公式:寿险责任准备金=退保支出+年金给付+满期和生存给付+保单红利支出+投资型保单账户利息+寿险责任准备金的增加。至于寿险责任准备金的计算需要精算师的专业知识才能实现,对于我们这样的业外人士来说不必了解得很清楚,况且是真的难懂。

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  • 什么是寿险责任准备金
  • 寿险责任准备金的种类
  • 寿险责任准备金的作用
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